國(guó)企被虛開團(tuán)伙拉下水，虛開增值稅專用發(fā)票
北京稅務(wù)局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)查獲了一起國(guó)企參與的虛開發(fā)票案件。涉案企業(yè)虛開發(fā)票2241份，涉及金額2.8億元，稅額4810.4萬元。至于處理結(jié)果不提，在此我們展示一下過程。
經(jīng)營(yíng)煤炭生意的的兩家公司（簡(jiǎn)稱E、F公司）由于缺少進(jìn)項(xiàng)票，經(jīng)人介紹向國(guó)企A國(guó)企購買，他們認(rèn)為國(guó)企開出發(fā)的發(fā)票可靠。
A國(guó)企開出了發(fā)票，也是需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，就讓B貿(mào)易和C商貿(mào)開發(fā)票給自己。其過程如下：
然而，B和C就是虛開團(tuán)伙，開出了2189份發(fā)票后不繳納任何稅款，次月走逃，也就是消失了；從而引發(fā)稅務(wù)調(diào)查，作為受票方的A國(guó)企進(jìn)入了稅務(wù)的視線。
作為虛開團(tuán)伙B貿(mào)易和C商貿(mào)公司也明白稅務(wù)要固定證據(jù)，所以在資金流上作了一番手腳。稅務(wù)查明了資金回流，鎖定證據(jù)，事情也就了結(jié)了。
D公司資金流水非常大，方向也很散亂，但有也有匯入“龐某”的，而“龐某”將資金轉(zhuǎn)給了E公司和F公司，最終實(shí)現(xiàn)了資金回流至虛開團(tuán)隊(duì)。
（因網(wǎng)站排版設(shè)置問題，資金流向圖請(qǐng)掃右側(cè)二維碼關(guān)注“盈信會(huì)計(jì)師”公眾號(hào)）
不要以為有國(guó)企參與，就是正常的業(yè)務(wù)，就能風(fēng)險(xiǎn)降低；有時(shí)大樹底下并不能“乘涼”。
公司要要平時(shí)做好“功課”，而不是劍走偏鋒。正常在沒有舉報(bào)情況下，稅負(fù)率正常，被稅務(wù)“關(guān)注”到的可能性相對(duì)低。所以，重要的還是做好日常的稅務(wù)合規(guī)管理，利用合規(guī)合法的方法來實(shí)現(xiàn)節(jié)稅。
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