真購進(jìn)假虛開：真實(shí)購進(jìn)業(yè)務(wù)背后的虛開大案

文章來源：盈信企業(yè)管理人氣：2254 發(fā)表時(shí)間：2020-11-6 16:49:58

我們都知道個人買點(diǎn)黃金飾品，一般都不要求商家開具發(fā)票，有收據(jù)或保修卡就好了。這樣一來，商家（黃金銷售）企業(yè)手中就有大量的進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票，具備了虛開虛擬的條件。然后呢，故事就開始了。

福建稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查局根據(jù)上級機(jī)關(guān)下發(fā)的疑點(diǎn)，往返千里經(jīng)過不懈追查，確認(rèn)了犯罪嫌疑人金某星，周某敏設(shè)立H、J兩家商貿(mào)公司，虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)，在無貨交易的情況下向下有15個省市的271家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，834份，涉及金額8.3億元，稅額1.21億元。

經(jīng)查明，金某興、周某敏及其背后的犯罪團(tuán)伙在福建、貴州、深圳注冊了多家公司。其中的H公司和J公司主要用途是采購黃金產(chǎn)品低價(jià)處理后，利用手中套取的黃金進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對該團(tuán)伙控制的下游企業(yè)虛開增值稅發(fā)票，下游企業(yè)隨后再進(jìn)行變票虛開等違法活動。在此過程中，該團(tuán)伙通過其設(shè)立在貴州的M公司、深圳的T公司為H公司和J公司涉案企業(yè)“輸送”資金，偽造企業(yè)資金流，營造涉案企業(yè)的購銷假象。

無論業(yè)務(wù)層面怎么變換有什么花樣，資金必須要回流，否則雞飛蛋打、血本無歸啊。本案的資金流向圖請掃描右側(cè)公眾號二維碼。

購進(jìn)時(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)，是真金白銀買來的貨物，是合理合法的。購進(jìn)的金條委托深圳Y公司加工，加工費(fèi)雖然偏低但經(jīng)過調(diào)查也是屬實(shí)的，以上都沒有問題。真實(shí)有“購進(jìn)”交易掩蓋下的真實(shí)“虛開”行為。

以上的情況像小型加油站等面向個人開展業(yè)務(wù)的企業(yè)，也可能會出現(xiàn)。手中存有大量的進(jìn)項(xiàng)留存，不開去“嫌”點(diǎn)錢真是浪費(fèi)啊！這一點(diǎn)值得類似企業(yè)警惕，面對誘惑要頂住。